צוואות ותכנון עיזבון – להוריש שקט, לא מחלוקת

בכל שנה מטופלים במשרד תיקי ירושה. יש דפוס שחוזר על עצמו, בגרסאות רבות, שאני משתפת ללקוחות שמגיעים לערוך צוואה: אדם בוגר ומבוסס, בעל נכסים משמעותיים, שנפטר בטרם עת ובלי צוואה. בן/בת זוג ממערכת יחסים שניה מול ילדים מנישואין קודמים. סכסוך שנמשך שנים, נכסים שנמכרים במחיר נמוך בשל לחץ הזמן, חלק ניכר מהמאמץ של חיים שלמים שנשחק בהתדיינות, בעלויות ובמחלוקות. הפרטים תמיד שונים, אך הסיפור חוזר. ולכן הצוואה היא לא מסמך משפטי בלבד, היא מתנה אחרונה. (הדוגמה שלעיל היא תיאור כללי של דפוס מוכר, ולא סיפורו של תיק ספציפי; פרטים אישיים של לקוחות המשרד אינם נחשפים.)

ירושה לפי דין, כשאין צוואה

כאשר אדם נפטר בלא להותיר צוואה, חוק הירושה, התשכ״ה-1965, קובע את סדר היורשים. ראשית, בן/בת הזוג וילדי המנוח יורשים יחד את העיזבון: בדרך כלל מחצית לבן/בת הזוג ומחצית שמתחלקת בין הילדים בחלקים שווים, לצד זכותו/ה של בן/בת הזוג במיטלטלין של הבית המשותף וברכב הפרטי. בהיעדר ילדים או הורים למנוח, חלקו של בן/בת הזוג עולה בהתאם לחוק, ולכן החלוקה בפועל תלויה תמיד בזהות היורשים הקיימים ובסוגי הנכסים.

בהיעדר בן/בת זוג וילדים, העיזבון עובר לקרובי המשפחה בהתאם למדרג הקבוע בחוק: תחילה להורי המנוח ולצאצאיהם (ובכלל זה אחים ואחיינים), ובהיעדרם, לסבים ולצאצאיהם (סבתות, דודים, בני דודים). לכן, בהתאם למבנה המשפחה, עשויים להיות יורשים לפי דין קרובים שונים, ולעיתים החלוקה מפתיעה את בני המשפחה עצמם.

החוק הזה הוא ברירת מחדל. הוא לא מתייחס לסיפור הספציפי של כל משפחה: החוק אמנם מכיר גם בזכויות ירושה של ידועים בציבור לפי סעיף 55 לחוק הירושה, אך הזכאות מותנית בהוכחת קיום חיי משפחה במשק בית משותף, וההסדר עשוי שלא לחול כאשר קיימת הוראה אחרת בצוואה. כמו כן, החוק לא ידאג לבן/בת שגדלו במשפחה אך לא אומצו רשמית, לבן זוג מקשר נישואין שני שמרגיש שהילדים מהקשר הראשון יזכו על חשבונו, או לעמותה שברצונכם לתמוך בה. כל אלה דורשים צוואה.

סוגי צוואות בחוק הישראלי

חוק הירושה מכיר בארבעה סוגי צוואות:

• צוואה בכתב יד, נכתבת כולה בכתב ידו של המצווה, נושאת תאריך וחתימה, ללא צורך בעדים.
• צוואה בעדים, נערכת בכתב (בכתב יד או בהדפסה), נושאת תאריך ונחתמת בידי המצווה בפני שני עדים, לאחר שהצהיר בפניהם שזו צוואתו; העדים מאשרים על גבי הצוואה שהמצווה הצהיר וחתם כאמור.
• צוואה בפני רשות, נמסרת בעל פה או בכתב בפני שופט, רשם הירושה, נוטריון, או דיין של בית דין דתי.
• צוואה בעל פה, רק בנסיבות חירום מיוחדות (שכיב מרע), בפני שני עדים, ולה תוקף מוגבל.

הצוואה המקובלת ביותר היום היא צוואה בעדים. היא מאפשרת הגדרה מדויקת, התייעצות משפטית, ושמירת הצוואה לאחר חתימתה, לרבות אפשרות הפקדה אצל רשם הירושה.

מה כוללת צוואה טובה?

צוואה תקינה כוללת מספר רכיבים מרכזיים: זיהוי מלא של המצווה והצהרת כשרות; פירוט ברור של רכוש ועיזבון (לעיתים בנספח); רשימת מוטבים ואחוזי החלוקה; מינוי מנהל עיזבון (לא חובה אך מומלץ במקרים מורכבים); הסדרים בנוגע לחובות; ולעיתים, גם הסבר מילולי קצר על הסיבות לבחירות שנעשו, כדי לצמצם מקום להתנגדויות עתידיות. הערה מעשית: הוראות בנוגע לקבורה או להיערכות מיידית לאחר הפטירה אינן מקומן העיקרי בצוואה, שכן הצוואה נפתחת פורמלית לאחר הקבורה. עדיף לתעד רצונות אלה במסמך נפרד וזמין לבני המשפחה, לצד עדכון הצוואה עצמה.

במשרד אני מקפידה על כך שצוואה תיערך לאחר שיחה מעמיקה. אני מבקשת לפרוס את כל התמונה: מה הנכסים, מה החובות, מה היחסים המשפחתיים, מה הציפיות. צוואה שמטפלת בנתון אחד בלבד, היא צוואה חשופה. צוואה שצופה את כל התמונה היא צוואה שעומדת איתנה.

התנגדויות לצוואה, מה גורם להן

התנגדות לצו קיום צוואה מוגשת, ככלל, בתוך 14 ימים ממועד פרסום הבקשה ברשם לענייני ירושה. במקרים מתאימים ניתן לבקש הארכת מועד, כל עוד טרם ניתן הצו. עילות ההתנגדות הנפוצות הן: פגם בכשרות המצווה (דמנציה, פגיעה קוגניטיבית), השפעה בלתי הוגנת (מצב שבו אדם אחד שולט בחייו של המצווה ומשפיע על תוכן הצוואה), כפייה או איום, או פגם צורני אחר בצוואה (חסרון עד, חתימה לא חוקית, או פגם דומה).

סעיף 35 לחוק הירושה עוסק במקרה מוגדר וממוקד: הוראת צוואה המזכה את מי שערך את הצוואה, את מי שהיה עד לעשייתה, את מי שלקח באופן אחר חלק בעריכתה, או את בן זוגו של אחד מאלה, עלולה להתבטל. הסעיף אינו חל אוטומטית על כל מצב שבו נהנה נכח בסביבת המצווה, אלא מחייב בחינה עובדתית של מידת המעורבות בעריכת הצוואה עצמה.

בנפרד ולצד סעיף 35, פסיקת בתי המשפט הכירה בנסיבות שבהן ניתן להעביר נטל ראייתי לצד שטוען לתוקף צוואה שנעשתה בסביבה של תלות או השפעה, כאשר סימני חשד עולים מנסיבות העניין. הדבר אינו חל אוטומטית בכל תיק, אלא נבחן לפי הראיות: מי היה מעורב בעריכת המסמך, מה היה מצבו של המצווה, ובאיזו מידה תלוי היה באחר. אני נוהגת לערוך צוואות ללא נוכחות של נהנים פוטנציאליים בחדר, כדי להותיר את המסמך פנוי מטענות עתידיות.

צוואות הדדיות בני זוג

סעיף 8א לחוק הירושה, התשכ״ה-1965 (שהוסף בתיקון מס׳ 12 משנת 2005), הסדיר את מוסד הצוואה ההדדית, צוואה משותפת של בני זוג, שנערכת מתוך הסתמכות הדדית. לאחר פטירת אחד מבני הזוג, ביטול ההסכמות בצוואה ההדדית בידי הצד שנותר בחיים כפוף להגבלות מחמירות הקבועות בסעיף 8א(ג) לחוק, ובכלל זה השבת מה שירש מהמנוח. זהו כלי מצוין לזוגות שרוצים לוודא שהילדים שלהם, או של אחד מהם, יזכו בעיזבון גם לאחר פטירת ההורה השני.

צוואה היא לא ׳סוף הסיפור׳

צוואה אינה מסמך שעורכים פעם אחת ומניחים במגירה לעולמים. שינויי חיים, נישואין, גירושין, לידת ילדים, רכישת נכס משמעותי, פטירת קרוב משפחה, מצדיקים לעיתים קרובות עדכון של הצוואה. אני נוהגת להזמין את הלקוחות שלי לעבור על הצוואה בכל חמש שנים, או בכל אירוע חיים משמעותי.

ייפוי כוח מתמשך, האחות הצעירה של הצוואה

מסמך שמשלים את הצוואה הוא ייפוי כוח מתמשך. בעוד הצוואה מסדירה את מה שיהיה לאחר הפטירה, ייפוי כוח מתמשך מסדיר את מה שיקרה אם יאבד אדם את כשרותו המשפטית בזמן שעדיין הוא בחיים. אדם בוגר, צלול ודואג לעתידו, יערוך את שני המסמכים יחד.

צוואה היא מתנה אחרונה. היא הדרך לומר ׳זה מה שאני רוצה שיקרה, וזו הסיבה׳. כל שעה שמושקעת בעריכת צוואה בצורה נכונה, חוסכת ליקיריכם שנים של מחלוקות, עלויות, וכאב.

לפרטים מלאים על שירותי המשרד בתחום הצוואות והירושות, כולל צו ירושה והתנגדות לצוואה, ראו את דף השירותים המורחב: עורך דין ירושות וצוואות בתל אביב.

אם אתם שוקלים לערוך צוואה, או רוצים לעדכן צוואה קיימת, נשמח לארח אתכם לפגישת ייעוץ ראשונית. נברר את התמונה המשפחתית, נציג את האפשרויות, ונערוך עבורכם מסמך שיעניק לכם, וליקיריכם, שקט אמיתי.