צוואות ותכנון עיזבון – להוריש שקט, לא מחלוקת

בכל שנה מטופלים במשרד עשרות תיקי ירושה. ובכל שנה, אחרי כל תיק כזה, אני חוזרת לסיפור אחד שאני מספרת ללקוחות שמגיעים לערוך צוואה: אדם בוגר ומבוסס, בעלים של שלוש דירות וחברה משגשגת, נפטר בשנת חייו השישים. לא הותיר צוואה. אשתו השנייה ובניו מנישואיו הראשונים נכנסו לסכסוך ירושה שהתפרס על פני שמונה שנים. בית המשפט מינה מנהל עיזבון, נמכרו נכסים במחיר נמוך, ובסיכומו של חשבון, היורשים קיבלו אחוז מצומצם ממה שאביהם עמל עליו כל חייו. השאר הלך לעורכי דין, למסים ולמחלוקות. הסיפור הזה, בגרסאות שונות, חוזר שוב ושוב. ולכן הצוואה היא לא מסמך משפטי בלבד, היא מתנה אחרונה.

ירושה לפי דין, כשאין צוואה

כאשר אדם נפטר בלא להותיר צוואה, חוק הירושה, התשכ״ה-1965, קובע את סדר היורשים. ראשית, בן/בת הזוג וילדי המנוח יורשים יחד את העיזבון: בדרך כלל מחצית לבן/בת הזוג ומחצית שמתחלקת בין הילדים בחלקים שווים, לצד זכות של בן/בת הזוג במיטלטלין של הבית המשותף וברכב הפרטי. בהיעדר ילדים או הורים למנוח, חלקו של בן/בת הזוג עולה בהתאם לחוק, ולכן החלוקה בפועל תלויה תמיד בזהות היורשים הקיימים ובסוגי הנכסים. כשאין בן זוג או ילדים, יורשים ההורים, אחריהם האחים, לאחריהם הסבים, ואז הדודים. מי שאינו ׳קרוב מספיק׳ לא יירש, גם אם בחיים היה הקרוב ביותר אליו בפועל.

החוק הזה הוא ברירת מחדל. הוא לא מתייחס לסיפור הספציפי של כל משפחה: לא לבן זוג שלא נישא רשמית, לא לבן/בת שגדלו במשפחה אך לא אומצו רשמית, לא לבן זוג מקשר נישואין שני שמרגיש שהילדים מהקשר הראשון יזכו על חשבונו, לא לעמותה שברצונכם לתמוך בה. כל אלה דורשים צוואה.

סוגי צוואות בחוק הישראלי

חוק הירושה מכיר בארבעה סוגי צוואות:

• צוואה בכתב יד, נכתבת כולה בכתב ידו של המצווה, נושאת תאריך וחתימה, ללא צורך בעדים.
• צוואה בעדים, מסמך מודפס, חתום בנוכחות שני עדים בוגרים.
• צוואה בפני רשות, נמסרת בעל פה או בכתב בפני שופט, רשם הירושה, נוטריון, או דיין של בית דין דתי.
• צוואה בעל פה, רק בנסיבות חירום מיוחדות (שכיב מרע), בפני שני עדים, ולה תוקף מוגבל.

הצוואה המקובלת ביותר היום היא צוואה בעדים. היא מאפשרת הגדרה מדויקת, התייעצות משפטית, ושמירת הצוואה לאחר חתימתה, לרבות אפשרות הפקדה אצל רשם הירושה.

מה כוללת צוואה טובה?

צוואה תקינה כוללת מספר רכיבים מרכזיים: זיהוי מלא של המצווה והצהרת כשרות; פירוט ברור של רכוש ועיזבון (לעיתים בנספח); רשימת מוטבים ואחוזי החלוקה; מינוי מנהל עיזבון (לא חובה אך מומלץ במקרים מורכבים); הסדרים בנוגע לחובות; הוראות בנוגע לקבורה, אם רלוונטי; ולעיתים, גם הסבר מילולי קצר על הסיבות לבחירות שנעשו, כדי לצמצם מקום להתנגדויות עתידיות.

במשרד אני מקפידה על כך שצוואה תיערך לאחר שיחה מעמיקה. אני מבקשת לפרוס את כל התמונה: מה הנכסים, מה החובות, מה היחסים המשפחתיים, מה הציפיות. צוואה שמטפלת בנתון אחד בלבד, היא צוואה חשופה. צוואה שצופה את כל התמונה היא צוואה שעומדת איתנה.

התנגדויות לצוואה, מה גורם להן

התנגדות לצוואה מוגשת בתוך 30 יום מפרסום הבקשה לקיום הצוואה ברשם הירושה. עילות ההתנגדות הנפוצות הן: פגם בכשרות המצווה (דמנציה, פגיעה קוגניטיבית), השפעה בלתי הוגנת (מצב שבו אדם אחד שולט בחייו של המצווה ומשפיע על תוכן הצוואה), כפייה או איום, או פגם צורני אחר בצוואה (חסרון עד, חתימה לא חוקית, או פגם דומה).

סעיף 35 לחוק הירושה קובע פסילה אוטומטית של זוכה שהיה מעורב בעריכת הצוואה. בנוסף, ההלכה הפסוקה פיתחה את עיקרון ה׳נטל המוגבר׳, המטיל ׳נטל הוכחה כבד׳ במקרים של חשד להשפעה בלתי הוגנת על המצווה. אם, למשל, בן יחיד הביא את אביו לעורך הדין, היה נוכח בפגישה, וזכה במרבית העיזבון, הנטל עליו להוכיח שהצוואה אכן משקפת את רצון האב, ולא הופעלה השפעה בלתי הוגנת. אני נוהגת תמיד לערוך צוואות בלי נוכחות של נהנים פוטנציאליים בחדר, כדי להגן על המסמך מפני התנגדויות עתידיות.

צוואות הדדיות בני זוג

סעיף 8א לחוק הירושה, התשכ״ה-1965 (שהוסף בתיקון מס׳ 12 משנת 2005), הסדיר את מוסד הצוואה ההדדית, צוואה משותפת של בני זוג, שנערכת מתוך הסתמכות הדדית. לאחר פטירת אחד מבני הזוג, ביטול ההסכמות בצוואה ההדדית בידי הצד שנותר בחיים כפוף להגבלות מחמירות הקבועות בסעיף 8א(ג) לחוק, ובכלל זה השבת מה שירש מהמנוח. זהו כלי מצוין לזוגות שרוצים לוודא שהילדים שלהם, או של אחד מהם, יזכו בעיזבון גם לאחר פטירת ההורה השני.

צוואה היא לא ׳סוף הסיפור׳

צוואה אינה מסמך שעורכים פעם אחת ומניחים במגירה לעולמים. שינויי חיים, נישואין, גירושין, לידת ילדים, רכישת נכס משמעותי, פטירת קרוב משפחה, מצדיקים לעיתים קרובות עדכון של הצוואה. אני נוהגת להזמין את הלקוחות שלי לעבור על הצוואה בכל חמש שנים, או בכל אירוע חיים משמעותי.

ייפוי כוח מתמשך, האחות הצעירה של הצוואה

מסמך שמשלים את הצוואה הוא ייפוי כוח מתמשך. בעוד הצוואה מסדירה את מה שיהיה לאחר הפטירה, ייפוי כוח מתמשך מסדיר את מה שיקרה אם יאבד אדם את כשרותו המשפטית בזמן שעדיין הוא בחיים. אדם בוגר, צלול ודואג לעתידו, יערוך את שני המסמכים יחד.

צוואה היא מתנה אחרונה. היא הדרך לומר ׳זה מה שאני רוצה שיקרה, וזו הסיבה׳. כל שעה שמושקעת בעריכת צוואה בצורה נכונה, חוסכת ליקיריכם שנים של מחלוקות, עלויות, וכאב.

לפרטים מלאים על שירותי המשרד בתחום הצוואות והירושות, כולל צו ירושה והתנגדות לצוואה, ראו את דף השירותים המורחב: עורך דין ירושות וצוואות בתל אביב.

אם אתם שוקלים לערוך צוואה, או רוצים לעדכן צוואה קיימת, נשמח לארח אתכם לפגישת ייעוץ ראשונית. נברר את התמונה המשפחתית, נציג את האפשרויות, ונערוך עבורכם מסמך שיעניק לכם, וליקיריכם, שקט אמיתי.